2017年8月30日在眉山市东坡区第五届人大常委会七次会议上

区审计局局长刘锦兵

区人大常委会主任、副主任，各位委员：

我受区人民政府委托，向人大常委会报告2016年度东坡区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》和《四川省财政收支审计条例》规定，区审计局对2016年度东坡区本级预算执行及其他财政收支情况进行了审计。自去年8月向区人大常委会报告审计工作以来，围绕区委“建设富裕美好人文新东坡”的目标，积极适应新常态、践行新理念，推进审计监督全覆盖。共完成审计和审计调查项目248个，其中：预算执行及财政财务收支审计5个，经济责任审计8个，投资审计226个，专项审核9个。审计后各级各部门认真落实整改，促进增收节支5297.70万元；提出审计建议被采纳59条，部门建立和完善管理制度和办法9个；移送区纪委和相关部门7件。

审计结果表明，2016年度本级财政预算执行较好，财政收支管理总体规范。

——强化管理，财政收入质量稳步提高。区财税部门全面落实国家税制改革，稳步推进“营改增”改革，坚持依法组织收入，保持财政收入平稳增长。2016年度区本级一般公共预算收入完成201599.00万元，增长21.85%，其中税收收入占比66.59%，增长25.12%。

——统筹兼顾，积极优化财政支出结构。落实积极的财政政策，着力发挥财政引导和调控作用，聚焦民生等重点工作，财政支出结构进一步优化。2016年度，教育、医疗等民生支出175310.00万元。

——深化改革，推动建立现代财政制度。开展本级预算项目库管理、推进预决算雷速体育_中国足彩网￥在线直播、推广PPP模式和设立政策性基金，逐步建立现代财政制度。

——制定方案，整改措施不断加强。对于审计发现的2016年度预算执行和其他财政收支存在的问题，相关部门正按照要求制定措施切实加以整改，并将在2017年底前向区人大常委会书面报告整改情况。

一、本级财政预算执行及其他财政收支审计情况

全区实现财政总收入498836.00万元。其中：公共财政收入201599.00万元，上级补助收入202465.00万元，地方政府一般债券转贷收入62200.00万元，其他收入32572.00万元。一般预算决算总支出498836.00万元。审计重点关注了预算执行和决算编制、存量资金的盘活，发现的主要问题有：

预算收支方面存在的问题。出借（透支）财政资金72790万元未收回、未及时缴存预算收入6094.42万元等。

财政资金管理方面存在的问题。存量资金应清理未清理774.64万元，违规开设社保基金专户1个，未按要求撤销退耕还林财政专户。截止7月，社保基金专户和退耕还林财政专户已整改。

扶贫资金管理和使用方面的问题。扶贫专项资金支付进度缓慢，导致精准扶贫资金271.76万元滞留在乡镇,未产生相应绩效。

按照全省税收联网审计要求，通过上下联动，利用省厅联网审计平台，重点关注了税收征管、机关经费管理等方面，发现在机关经费使用方面的问题有：重复发津补贴9.09万元、超标准发钱物14.63万元、挪用项目经费用于福利性支出10.79万元、公务接待支出不规范41.29万元。对上述问题，区地税局正在积极整改中。

二、财政财务收支审计情况

财政财务收支审计以促进资金规范使用，确保资金安全为目的，重点对2016年度区国土资源分局、雷速体育_中国足彩网￥在线直播的财政财务收支实施审计。发现的主要问题有：应收未收土地出让金6829.42万元、未及时征收罚没收入68.80万元、工程竣工决算未报审计机关审计涉及项目12个等。

对上述问题，雷速体育_中国足彩网￥在线直播工程竣工决算未审计的问题已整改；区国土资源分局正在抓紧采取行政、司法等多种手段积极整改。

三、经济责任项目审计情况

按照“全面推进、突出重点”的工作思路，在开展经济责任审计的同时，统筹三项审计，同步开展了部门预算执行审计、扶贫资金审计、一级廉政风险岗位抽查审计，充分整合纪检监察、财政等资源，提高效率实现结果共享。2016年7月至2017年6月，共完成6个单位8名领导干部的经济责任审计，其中任中审计6名，离任审计2名，并对本届任期内剩余的92个村（社区）进行了经济责任审计。查出问题资金共计1511.12万元，领导干部应承担主管责任金额920.53万元，承担领导责任金额1678.15万元，不承担责任金额19.37万元。审计发现的主要问题有：

（一）资金管理及使用方面问题。私存私放46.46万元、套取财政资金7.98万元、不合规票据列支48.30万元等。

（二）收费方面的问题。违规收费78.60万元、未及时征收排污费29.20万元等。

（三）村干部审计方面存在的问题。审计查出管理不规范资金210.36万元。

对上述问题，除排污费尚未征收完外，被审计单位已按要求基本整改到位，提出的146条建议意见均被采纳。

四、政府投资项目审计情况

2016年7月至2017年6月，共完成竣工结（决）算审计项目226个，送审金额67894.75万元，审定金额63079.05万元，核减金额4815.70万元，核减率7.09%。跟踪审计项目19个，涉及政府投资12.26亿元，核减工程投资482.00万元。审计发现的主要问题：部分工程造价偏高、随意新增工程、个别项目未按规定时间要求完成等问题。

对上述问题，审计已对工程造价偏高作出了核减决定，对随意新增工程和未按规定时间要求完成的提出了整改建议。

五、专项审计情况

（一）宏观政策贯彻落实跟踪审计情况

按照专项审计与常规审计双轨并行的思路，切实推动中央、省委省政府和市委市政府重大政策措施贯彻落实。主要关注了财政存量资金管理和盘活情况、“营改增”政策目标实现情况、化解过剩产能、处置僵尸企业、精准扶贫精准脱贫、“项目年”情况等政策措施的落实情况，发现财政存量资金892.75万元未盘活。

对上述问题，审计已提出整改建议，目前已整改到位。

（二）保障性安居工程跟踪审计情况

按审计署要求，保障性安居工程要进行连续8年的跟踪审计，2016年度是第6年，我局协助上级审计机关对我区保障性住房安居工程进行了跟踪审计。发现的主要问题有：

1.分配使用方面存在的问题。一是6户保障对象虚报住房条件资料骗取住房保障待遇，其中：1户骗取住房货币补贴1440.00元，5户骗取保障性住房实物配租5套。二是29户保障对象收入条件发生变化按规定应退出未退出。三是20户农户虚报冒领农村危房改造补助资金15.00万元，其中：4户村组干部违规享受；5户在成都市区或眉山市区有房户违规享受；7户有车辆登记违规享受；1户企业法人违规享受；1户企业股东违规享受；1户芦山地震重建户重复享受；1户城镇居民户违规享受。四是未按规定执行农村危房改造分类补助标准。

2.运营管理方面存在的问题。应收未收保障性住房（廉租房）租金7.53万元。

对上述问题，区政府已督促相关职能部门积极整改，已清退5户违规享受实物配租家庭；不符合租赁补贴保障条件已停止保障，已追回违规享受租赁补贴16272.00元；追回16户农户虚报冒领补助资金12.00万元，对4名村干部进行了相关处理；追回廉租房租金7.53万元，并存入专户。

（三）关于普通高中学校日常运行经费审核情况

在全面取消了普通高中择校费情况下，为保障学校日常运行，区审计局派出审计组对我区7所公办普通高中2014至2016年学年度的运行情况进行了调查，提出4点建议意见：一是建议自筹绩效工资提高部分纳入财政预算。二是建议规范高考质量奖的发放机制。三是建议加强临聘人员的数量控制。四是建议加强对日常校舍维修管理的审批程序。

（四）对六所乡镇卫生院经营运行审核情况

为推进医疗体制改革，区审计局从全区公立医院中，抽取了六所乡镇卫生院，从资金保障、收益监管、绩效机制建设、村级卫生服务站点及人员聘用管理机制等方面，提出4点建议意见：一是建议将卫生系统在编人员社会保障费用纳入预算予以保障。二是建议加强基层卫生院经营净收益的监管。三是建议制定完善统一的基层卫生系统人员绩效考核办法。四是建议应加强拨付到卫生站点的相关经费的监管，完善基层卫生站点的财务核算体系。

（五）对永寿镇村级财务专项审核情况

按照区政府交办，重点关注资金筹集、管理及拨付使用等情况，对疑点情况进行了延伸调查。发现的主要问题有：

1.资金管理使用方面的问题：永寿镇永新村、永德村无依据收取土地款122.21万元、永新村公款私存56.88万元等问题。

2.其他管理不规范的问题。永寿镇永新村在办公楼及附属工程项目建设方面存在的问题。一是多付施工方工程款10080元。二是虚列工程量，多计工程款9.94万元。三是套取财政补助项目资金6.74万元用于村办公楼建设。四是项目管理混乱。

对永寿镇永新村问题，已移交区纪委，永新村4人被立案查处，相关违法犯罪行为已被区检察院立案侦查。

六、重点工作开展情况

（一）突出保障抓自身建设。一是成立法制审理机构。区审计局牢固树立审计质量是审计工作“生命线”的理念，力争每个项目都经得起历史的检验。在广泛征求意见后制定了《审计人员工作职责制度》、《审计业务流程》、《审计业务会议制度》、《审计项目审理工作办法》、《审计项目复核办法》等五项业务内控制度，并制发执行。二是健全内部审计机构。贯彻落实好省、市内审工作意见，牵头草拟《中共眉山市东坡区委、眉山市东坡区人民政府关于进一步加强和完善内部审计工作的实施意见》，拟在25个乡镇（街道）、21个园区和部门独立设立内审机构，其他单位在非财务部门挂内审机构牌子，内审机构配备2名专业人员，由区审计局负责指导和监督，本单位负责领导和管理，充分整合全区审计资源，强化部门和乡镇街道的内审监督、关口前移。三是加强人员业务培训。选派2名同志参加了省审计厅对省财政厅的审计和简阳市领导干部的经责审计，选派7名同志参加了市审计局项目审计，以审代训，区审计局组织全体审计人员参加了5次业务培训，1次交流学习；6月份组织区审计局工程师参加了“营改增”培训，全方位对专业技术人员进行培养。

（二）突出责任协助落实审计厅整改要求。一是配合整改落实。针对省审计厅关于“李明舟书记、孙剑区长经责审计报告”中发现的问题，在区委、区政府统一安排部署下，区审计局协同相关部门认真研究整改方案，切实抓好整改落实，并收集、梳理、汇总整改资料上报省审计厅。二是积极汇报沟通。在区领导的带领下，4次赴省审计厅，就整改工作作专题汇报，沟通有关具体事宜。

（三）突出运用抓自然资源审计试点工作。按照区委区政府安排，区审计局今年对思蒙镇领导干部经责审计的同时开展自然资源资产离任审计试点工作，通过试点在审计组织实施方式、评价方法、责任界定、结果运用等方面积极探索，总结经验，为逐步建立起经常性的审计制度做好充分的准备。促进领导干部树立科学的发展观和正确的政绩观，切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全。

（四）突出重点落实投资审计“三转”工作。一是深化投资审计“转思路、转职能、转方式”，推动投资审计回归审计监督本位，修订了《眉山市东坡区政府性投资审计项目监督办法》、《眉山市东坡区政府投资审计操作规程》，重点解决了审计独立性、计划性、凡投必审、简易程序等四大问题。二是在做“精”政府投资审计上下功夫，改变过去偏重量价的审计方式，重点对工程量的真实性情况、工程招投标程序规范情况、监理单位的履行职责情况、施工单位套用定额情况、工程施工质量进行审计监督。

七、审计建议

（一）深化财税体制改革，提高预算管理水平。一是进一步规范财税管理，坚持依法组织收入，加强财政分配管理，细化预算编制，强化预算约束刚性。完善财政管理模式，规范财务管理控制程序，加强预算执行动态监控，强化项目预算执行监督和资金资产管理，提高财政管理绩效。二是加大财政资金统筹力度，预算安排时充分考虑结转结余和政策变化等实际情况，避免资金沉淀。三是优化财政支出结构，加大投入力度，着力解决制约经济发展和民生改善的短板，提高支出的精准度和有效性。

（二）针对重点领域，切实加强监管和风险防控。一是加强跨部门监管协作和信息数据共享，增强监管规则的协调性和监管标准的一致性，利用大数据技术提高监管效能。二是依法加强对化解过剩产能、脱贫攻坚、环境保护、重大投资等领域的事中事后监管，确保重大政策措施落实到位。三是重点防范地方政府债务、不良资产等风险隐患，强化风险评估、预警和应急处置。

（三）强化问责和公开，加大审计查出问题整改力度。认真落实区人大常委会要求，加大对审计建议、意见整改落实情况的跟踪和督查力度。有关部门和单位应强化主体责任意识，建立健全制度措施，强化内部控制管理，对审计查出的问题及时整改。 对问题整改不力、屡查屡犯的单位和部门，依法追究有关责任人的责任。

主任、副主任、各位委员，在区委、区政府的正确领导和区人大的监督支持下，财政预算管理进一步规范，审计工作也取得新的成效。今后，我们将开拓进取、尽责担当，依法履行审计监督职责，为实现我区经济平稳健康发展做出更大贡献！

以上报告，请予审议。