关于眉山市东坡区2012年上半年财政预算执行情况的报告
—2012年8月20日在眉山市东坡区四届人大常委会第八次会议上
财政局局长 柳 强
主任、副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区四届人大常委会第八次会议报告2012年上半年财政预算执行情况及2011年财政决算调整情况，请予审议。
一、2011年财政决算调整情况
向区第四届人民代表大会第二次会议报告的我区2011年度财政决算总收入244793万元，总支出244618万元，当年结余175万元，冲抵以前年度滚存赤字2422万元后，滚存赤字2247万元。年度决算按规定上报后，上级财政在对我区决算的批复中，由于增加激励性财力补助收入和科目调剂，财政补助收入增加132万元，调整为244925万元。财政支出由于增加“三代”手续费和科目调剂增加65万元，调整为244683万元。收支品迭后，2011年度财政一般预算收支决算当年结余242万元，冲抵以前年度滚存赤字2422万元后，滚存赤字调整为2180万元。
二、2012年上半年财政预算执行情况
区第四届人民代表大会第二次会议批准的2012年全区财政一般预算收入为9亿元，上半年完成60996万元，完成67.77%，较上年增长31.24%。其中：税收收入完成38308万元，较上年增长20.79%；非税收入完成22702万元，较上年增长53.81%；政策性退税14万元。税收收入和非税收入的比重分别占62.8%和37.2%。
区第四届人民代表大会第二次会议批准的2012年全区财政一般预算支出为166000万元，加上级追加专项拨款支出29456万元，合计195456万元。上半年实际完成122315万元，为预算的62.57%，较上年同期增长41.02%。其中：一般公共服务支出34189万元；农林水事务支出14605万元；教育、科学、文体、医疗卫生、环境保护等支出48941万元；社会保障和就业支出20663万元；公共安全支出3917万元。
上半年基金收入完成17223万元，加上级补助465万元、上年结转1813万元，合计19501万元。基金支出完成16946万元。
三、2012年上半年财政收支预算执行的主要特点
虽然受国内经济增速放缓、区内企业景气指数下降、主体税种持续下滑等综合因素影响，全区财政工作在区委、区政府的正确领导和区人大监督支持下，以非常之力、超常之举，通过艰苦努力，较好完成了半年工作任务。预算执行呈现以下特点：
（一）收支实现“双过半”
上半年，全区执收部门通力协作，深入开展砂石资源税、经营房屋（门市）税收、城镇土地使用税等专项税收征管行动，严厉打击使用假发票行为，抓好重点项目税收跟踪征管，继续狠抓非税收入入库，实现了“时间过半、任务过半”。一般预算收入超时间进度13.54个百分点，继续保持平稳较快态势。上半年，一般预算支出超时间进度12个百分点，进度保持平稳均衡，住房保障、教育、农林水事务等民生支出增长较快，分别达到205.15%、107.6%、99.99%。
（二）税收收入结构开始转型
随着一批工业企业建成投产和城市商贸经济的发展，我区工商税收持续较快增长。1-6月，全区工商税收完成12264万元，较上年增加5104万元，增长35.21%，占税收收入的比重为32.01%，较上年同期的22.57%增加了10个百分点。房地产及其相关税收所占比重持续下降。1-6月房地产业、建筑业税收完成14021万元，减收2251万元，同比下降13.83%，占税收收入比重为36.6%，较去年同期下降15.4个百分点，占一般预算收入比重为22.98%，较去年同期下降12个百分点。
（三）重点支出得到较好保障
区财政积极争取上级支持，加大资金组织调度，确保了各项重点支出需要。将公务员津补贴和事业单位人员绩效工资纳入住房公积金缴费基数。化解城区义务教育学校债务1168.53万元。拨付工业发展资金2亿元，支持推进工业园区建设和恒泰、吉香居等重点技改项目，大力支持雷速体育_中国足彩网￥在线直播泡菜城建设，全力保障了第四届雷速体育_中国足彩网￥在线直播四川泡菜国际展销会的成功举办。完成了2011年国家农业综合开发高标准农田、2011年小型农田水利等一批重大支农项目建设。全力支持城南片区等重点区域开发。
（四）民生工程得到有力助推
上半年，共拨付民生工程资金4亿元，比去年同期增长25.8%。及时兑现发放粮食直补、农资综合补贴、摩托车下乡、家电以旧换新、石油价格等各项惠民补贴。政策性农业保险、农机购置补贴稳步推进。落实农村义务教育贫困寄宿生生活补助经费提标政策，加快苏祠中学太和校区、农村中小学运动场等重点项目建设。安排血防、新农合、村卫生站建设等专项经费，推进基本公共卫生服务均等化。落实城乡居民社会养老保险试点、重度残疾人救助等专项经费，切实关心困难群众生活。安排为民服务“五个一”活动经费280万元，乡村干部体检经费50万元，全力支持各项爱民助民举措。
（五）财政改革与管理进一步深化
根据财力状况和年度全区经济社会发展重点，全面、精细地编制2012年部门综合预算并提交区人大常委会审查通过后下达。年初预算安排总预备费2000万元，增强了财政应急保障能力。区级部门公用经费按不高于去年标准安排，进一步压缩控制“三公”支出。进一步深化部门财务管理改革，推进基建财务软件扩面。加强非税收入监管，全面启用新版财政票据。严格审查教育收费，加强学校预算外资金使用监管。深化财政监督检查，清理撤并未按规定设立的帐户7个。
四、当前财政运行面临的主要困难
通过对上半年财政收支预算执行情况分析，可以看出，财政持续增收难、收支平衡难仍然是现阶段我区财政运行的主要问题，收支矛盾短期内仍然难以解决。
（一）一般预算收入持续增收难度较大
主要体现在“一低”、“一高”：一是一般预算收入增速较低。上半年全区一般预算收入增速与去年同期比下降了26个百分点，较全市平均增幅36.02%少5个百分点，较全市区县平均增幅40.28%少9个百分点，增幅位居全市区县最后一位。税收收入增速低于一般预算收入增速10个百分点，国税收入增速、地税收入增速分别比去年同期下降30和19个百分点。二是非税收入和税收收入中的一次性收入占比高。1-6月，非税收入较上年增长53.81%，占财政收入的比重为37.21%，较上年同期的31.76%增加了6个百分点，较去年全年的22.69%增加了15个百分点。耕地占用税完成10212万元，较上年增长227.1%，占税收收入的比重高达26.65%。耕地占用税属占用耕地一次性缴纳税收，不具有可持续增收性，以上因素将影响今年全年一般预算收入增长。
（二）刚性增支因素多，收支平衡难
今年财政支出由于提高住房公积金缴费基数、教育支出占比达标、城南工业大道等重点交通项目建设和实施新型农村养老保险改革等社会保障支出增加等增支因素较多，经四届四次人大常委会审议通过的年初部门预算已列财政赤字4900万元。下半年，还将进一步提高公务员津贴补贴和事业单位绩效工资标准，预计增支约4800万元，全面化解乡村干部垫交税费债务，预计增支约5800万元。下半年在没有新增财源的情况下，财政收支难以平衡。
五、下半年工作重点
今年，我区财政面临的形势十分严峻、困难十分突出、任务十分繁重。我们将坚持以增收节支为第一要务，以促发展保民生为第一责任，强化工作举措，坚决完成全年财政工作各项任务。
（一）多管齐下，全力完成年度收入任务
下半年，要继续强化行之有效的征管手段，向管理要收入、向重大项目要收入、向专项行动要收入，确保完成全年工作目标任务。一是继续加强纳税户工商注册管理，进一步加大招商引资力度，开辟新的税源。二是继续加强重点税源监控，健全重点税源分户纳税台帐，实施动态监管。三是继续深入开展砂石资源税、中心城区经营房屋（门面）税收、城镇土地使用税等专项行动，加大第三产业税收征管，严厉打击假发票，防止税源流失。
（二）积极争取，不断壮大区级可用财力
积极向上争取，特别是加大均衡性转移支付的争取力度。今年4月省财政在眉山调研均衡性转移支付管理使用情况时，我区专题汇报了作为新建市辖区在财力保障方面面临的特殊困难。今年下半年，我们将继续向上级财政汇报新建市辖区的特殊困难，争取省财政在计算分配均衡性转移支付时，提高我区保障标准，加大均衡性转移支付补助额度。
（三）统筹兼顾，努力确保重点支出需要
加大资金组织调度，在确保人员工资和机构正常运转的前提下，着力保障重大经济项目、重点民生工程、园区发展、征地拆迁安置和社会稳定等支出需要。继续支持工业园区和重点技改项目建设，争取早日建成投产。继续支持城南片区等重点片区开发，助推城市繁荣。继续支持“十大民生工程”，突出保障教育、医疗、就业、农业基础设施建设等重点支出。
（四）改革创新，强力推进财政监督管理
继续深化国库管理制度改革，推进财税库银横向联网、工资直发全面进入金财工程大平台、公务卡等改革。严格控制行政事业单位“三公”经费，切实减少行政运行成本性支出。加强财政专户管理，深入开展“小金库”专项治理督导抽查工作。扎实推进农村义务教育、政法、卫生等债务化解。认真开展民生工程、产业发展资金等重大专项支出的监督检查，确保财政资金安全和高效使用。
