眉山市东坡区审计局2019年第1号公告：关于2018年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告（摘要）
东坡区人大常委会主任、副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，现将2018年度东坡区本级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下，请予审议：
2018年7月至2019年6月，东坡区审计局依法对2018年度区本级预算执行情况及其他财政财务收支情况进行了审计，审计结果表明，2018年，在区委、区政府坚强领导下，各乡镇、部门认真贯彻党中央、国务院决策部署，全面深刻理解开放引领推动东坡经济高质量发展的核心要求，毫不动摇坚持建设“全国综合实力百强区”。全区经济发展持续、快速、协调、健康发展，本级预算执行和其他财政支出情况总体较好，财政保障能力进一步增强。
——财政运行平稳，优化支出结构，强化重点保障，提高资金绩效。2018年全区一般公共预算收入完成20.6亿元，同口径增长8.5%，增速在全市排名第二。财政支出结构继续优化，全区一般公共预算支出实现38.9亿元。其中，一般公共服务、公共安全、教育、社会保障和就业等八项支出实现31.21亿元，占一般公共预算支出的80.23%。
——持续打好“三大攻坚战”，重点任务进展顺利。全面清理整改不规范融资担保，开展区属国有企事业单位债务余额统计，全部债务纳入全口径债务监测平台进行动态数据监管，并制定分年化解方案。全力保障脱贫攻坚，围绕22个扶贫专项计划，加大统筹平衡力度，足额落实筹资任务，年度脱贫攻坚投入达到13.5亿元，积极改善贫困村、贫困人口生产生活条件。落实水土污染防治及畜禽污染防治资金1.2亿元，支持开展水资源节约和保护，防治水污染、改善水环境、修复水生态，加快解决突出生态环境问题，推进重点生态功能区发展和绿化全川行动。
——审计查出问题整改成效较好，体制机制进一步健全。对上一年度审计查出的问题，各乡镇、部门认真落实整改主体责任，区审计局按项、逐条跟踪督促。目前，审计查出的突出问题基本得到了整改，推动制定、完善规章制度20多项。
一、区级预算执行审计情况
坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，重点审计了财政预算和部门预算执行管理、重点资金使用、重点项目推进等情况。审计发现的主要问题有：一是预算管理不够全面规范。应清理未清理存量资金，罚没收入、收费收入等非税收入未及时缴库，未预算安排财金互动资金，违规实拨财政资金。二是预算绩效管理机制尚不完善。绩效评价未实行全覆盖，审核把关不严导致9人次违规享受就业培训等补贴，专项转移支付资金下达不及时，就业创业资金闲置。审计提出强化预算管理、深化财政事项改革、加强预算绩效评价等审计建议，区财政及相关部门对上述问题正在积极整改。
二、“三大攻坚战”相关审计情况
围绕防范化解重大风险，深入揭示风险隐患，防范好金融风险；持续推进精准脱贫资金审计全覆盖，揭露扶贫资金被挪用滥用、贪污侵占等问题，揭露作风不实、形式主义、弄虚作假甚至失职渎职等问题，推动追责问责，使全面建成小康社会得到人民认可、经得起历史检验；在污染防治方面，不断创新审计方式方法，推动领导干部牢固树立绿水青山就是金山银山的意识，促进加快生态文明建设，推动实现经济发展和环境保护双赢。审计发现的主要问题有：一是部分PPP项目整体推进缓慢；二是象耳幼儿园、南湖幼儿园、简蒲高速盘鳌互通连接线等政府债券项目进度缓慢。二是“改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件”项目未按时完成；二是审核把关不严，对保障对象条件甄别不到位；三是污水处理站运营责任单位不明确，管理不到位，部分新建项目和规模养殖户未经环境影响评价。审计提出加快项目建设进度、提高资金使用效率，严格补助资金审核把关，加强环保监管、监测等审计意见。上述问题，相关部门正在积极整改。
三、乡村振兴战略实施相关审计情况
聚焦“三农”领域，积极服务民生、服务群众，促进乡村振兴战略各项政策措施落实情况，对我区2018年度乡村振兴战略实施情况进行了专项审计调查。审计结果表明，领导机制基本建立，推进总体有力有序，实现良好开局。审计发现的主要问题有：一是涉农资金项目绩效评价办法覆盖面不全，“大专项+任务清单”中部分项目实施进度缓慢；土地承包经营权登记管理系统闲置；二是畜禽养殖废弃物资源化利用政策宣传、引导不够，村庄清洁行动和农村“厕所革命”专项行动推进力度不够。部分乡村公厕管护资金保障不充分，日常管护不力，存在设施损坏，卫生脏乱差的情况；三是农村土地经营权流转尚需规范；四是部分农业专业合作社的设立不符合条件，部分农合社未将财政资金纳入财务管理和核算。审计提出完善“乡村振兴”战略配套措施和方案，健全统一协调机制，完善土地承包信息管理系统，严格落实畜禽养殖污染监管制度，加强土地流转管理，规范土地流转行为等审计建议。审计指出的问题，相关部门正在积极整改。
四、其他财政财务收支审计情况
（一）民生资金项目审计情况。
紧紧围绕热点和群众关注点，对学前教育、义务教育、区属高中共计9所学校审计。审计发现的主要问题有：财政供养人员子女涉嫌违规享受国家助学金；无依据减免或少收教师子女保教费学费；五所高中往来账款长期挂账，未及时清理；学校伙食团管理和教职工就餐管理有待改进等问题。针对上述问题，审计提出教育主管部门应严格审批程序，确保财政资金安全；加强学校有关财经法规纪律的学习，规范学校行为，不得无依据减免相关费用等建议。审计指出的问题，除往来账款挂账正在整改中，其余问题被审计单位已基本整改到位。
（二）重大政策措施落实跟踪审计情况。
重点关注了减税降费政策落实、稳就业、稳预期、强信心、落实“放管服”任务、农业供给侧结构性改革推进、涉企保证金管理、“最多跑一次”改革推进、清理拖欠民营企业中小企业账款等政策措施落实情况。审计发现的主要问题有：个别建设项目进度缓慢；部分项目完工后结余资金未及时清理；部分涉企保证金未及时返还到位。针对上述问题，审计提出了落实主体责任，确保上级政策落地、落实等审计建议。上述问题，相关部门正在积极整改。
（三）政府投资审计情况。
2018年7月至2019年6月，共完成政府投资建设项目结算审计14个，项目送审金额90402.74万元，审定金额83605.62万元，审减金额6797.12万元，审减率7.52%。共实施政府投资建设项目跟踪审计5个，涉及建设资金约92000万元，已审减金额1256.67万元，提出并被采纳整改建议18条。审计发现的主要问题有：建设单位对施工单位提交的结算价把关不严，造成虚增工程投资，出现高估冒算等现象。针对上述问题，审计提出了建设项目多但技术力量不足的建设部门应聘请足量的专业技术人员加强项目管理，强化项目过程监督，加强对施工方结算审查力度等建议。同时已对多计工程造价做出了核减的审计决定。
五、审计建议
（一）加强预算绩效管理，不断提高财政资金使用质效。优化财政资源配置，统筹财金互动，贯彻落实积极财政政策，有效发挥引导激励作用。规范决算草案编报，严格执行预算管理，强化预算执行绩效，进一步清理规范财政资金支出，挖潜盘活存量资金资产，改进完善绩效评价机制，提升财政效能。
（二）坚持问题导向，坚决打好“三大攻坚战”。加强地方政府性债务风险防控，严控债务规模及地方隐性负债率，明确偿债顺序、资金来源和偿债时间，积极稳妥地化解债务风险。加强扶贫项目管理、监督和后续脱贫措施的跟进，规范资金的使用和档案管理。加强农村面源污染等治理工作，深化污染防控，切实履行好自然资源资产和生态环境保护责任。
（三）完善学校管理机制，补齐管理短板。教育主管部门应严格审批，确保财政资金安全，让国家惠民政策落到实处。加强学校财经管理，规范学校财务行为，切实防范廉政风险。
（四）积极推动“乡村振兴”统筹协调，建章立制。制定完善配套措施和方案，明确责任主体、目标任务，建立统一协调机制。重点加强乡村振兴体制机制建立健全、持续改善农村人居环境、农业生产能力建设、农民专合社管理运行。
尊敬的主任、副主任、各位委员，在区委的正确领导和区人大监督推进下，区级预算管理和财政收支绩效水平进一步提高。我们将以习近平新时代雷速体育_中国足彩网￥在线直播特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻习近平总书记对四川工作和审计工作系列重要指示精神，认真落实区审计委员会第一次会议精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受人大监督，不忘初心、牢记使命，依法全面履行审计监督职责，为加快建设“全国综合实力百强区”、富饶美丽幸福新东坡而努力奋斗!
以上报告，请予审议。
